TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM TẠI VIỆT NAM

Tóm tắt

Nghiên cứu nhằm phân tích tác động của rủi ro tín dụng đến hiệu quả tài chính của 19 ngân hàng thương mại được niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2010-2024 sử dụng sai số hiệu chỉnh cho dữ liệu bảng làm tiêu chuẩn suy luận. Kết quả cho thấy việc gia tăng tỷ lệ nợ xấu làm suy giảm tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản, và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, trong khi quy mô ngân hàng và tỷ lệ an toàn vốn có mối quan hệ tích cực và có ý nghĩa thống kê với cả hai thước đo hiệu quả. Sở hữu nhà nước được xác định là có ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả tài chính, khi các ngân hàng thương mại nhà nước ghi nhận tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản thấp hơn. Trong khi đó, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được xác định là không có mối quan hệ có ý nghĩa thống kê với tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu. Những kết quả này hàm ý các khuyến nghị quan trọng đối với cả ngân hàng và nhà hoạch định chính sách trong việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, qua đó góp phần xây dựng một hệ thống ngân hàng vững mạnh và hiệu quả hơn.